2018年11月基金从业《私募投资基金》真题及答案3

小编为大家更新2018年11月基金从业《私募投资基金》真题及答案3。 真题是我们备考过程中不得不用的学习资料，各位考生要多做真题，找到适合自己的备考方法，坚持努力，永不放弃。小编为大家整理了今日基金从业试题，快来一起看一下吧!

基金从业考试真题：20.关于从事股权投资基金业务的基金管理人，以下说法正确的是( )

A.不得向投资者承诺保本，也不得承诺最低收益

B.可以向投资者承诺保本，但不得承诺最低收益

C.可以向投资者承诺保本或者承诺最低收益

D.不得向投资者承诺保本，但可以承诺最低收益

答案：A

解析：不得口头或者通过签订回购协议、承诺函等方式直接或者间接向投资者承诺投资本金不受损失或者最低收益，或者预测收益率。

21.以下关于公司型基金基本税负描述错误的是( )

A.基金的自然人投资者以股息红利形成取得的分配需承担双重征税

B.基金的公司投资者以股息红利形式取得的分配需承担双重征税

C.基金所投项目若通过并购和回购等非上市股权转让方式退出，不属于增值税征税范围

D.基金所投项目上市后通过二级市场退出时需按照税务机关的要求缴纳增值税

答案：B

解析：从基金投资者层面看，公司型基金的投资者作为公司股东从公司型基金获得的分配是公司税后利润的分配，因此投资者是公司时，以股息红利形式获得分配时可按照上述《企业所得税法》的规定免税;自然人投资者需缴纳股息红利所得税(适用税率为20%)并由基金代扣代缴，因而需承担双重征税(公司所得税与个人所得税)

22.关于基金销售协议， 表述错误的是( )。

A. 基金销售协议中相关内容的说明应当由基金管理人负责向投资者说明

B. 基金销售协议与作为基金合同附件的关于基金销售的内容不一致的，以基金合同附件为准

C. 基金销售协议中关于私募管理人与基金销售机构权利义务划分以及其他设计投资者利益的部分应当作为基金合同的附件

D. 私募基金管理人委托基金销售机构募集私募基金的，应当以书面形式签订销售协议

参考答案： A

解析：股权投资基金管理人委托基金销售机构募集股权投资基金的，应当签订书面基金销售协议，并且协议中关于基金管理人与基金销售机构权利义务划分以及其他涉及投资者利益的部分应当作为基金合同的附件。若基金销售协议与作为基金合同附件的关于基金销售的内容不一致的，以基金合同附件为准。

23.股权投资基金投资者可以从基金收益分配中获得( )

Ⅰ.本金

Ⅱ.投资收益

Ⅲ.管理费

Ⅳ.业绩报酬

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

答案：B

解析：管理费是股权投资基金运营成本中的重要组成，是基金管理人向基金收取的费用。通常情况下，管理人因为其管理可以获得相当于基金利润一定比例的业绩报酬(Carry)。比较常见的业绩报酬分配模式为“二八模式”，即基金收益或超额收益的20%作为业绩报酬分配至基金管理人，80%分配至基金投资者。所以，Ⅲ、Ⅳ不选。

24. 以下关于信托( 契约) 型股权投资基金的增资、退出、收益分配与清算， 描述错误的是( )。

A. 信托( 契约) 型股权投资基金收益分配和风险承担原则由基金合同约定

B. 信托( 契约) 型股权投资基金不具备法人实体地位

C. 封闭式运作的信托( 契约)型股权投资基金，存续期间不能申购( 增资)和赎回( 退出)

D. 信托( 契约) 型基金份额转让的价格由基金托管人计算， 基金管理人复核

参考答案： D

25. 通过内部控制， 股权投资基金管理人对运营过程中的风险进行( )。

A. 识别、评价和回避

B. 确认、管理和回避

C. 识别、评价和管理

D. 识别、管理和消除

参考答案： C

26. 有限合伙型股权投资基金是指投资者依据《合伙企业法》成立的有限合伙企业， 一下关于其中组成主体表述正确的是( )。

A. 至少有 2 名普通合伙人和 1 名有限合伙人组成

B. 至少有 1 名普通合伙人和 2 名有限合伙人组成

C. 至少有 1 名普通合伙人和 1 名有限合伙人组成

D. 至少有 2 名普通合伙人和 2 名有限合伙人组成

参考答案： C

27. 关于业务尽职调查，通常包括( )。

Ⅰ.融资运用

Ⅱ.发展战略

Ⅲ.风险分析

Ⅳ.会计政策与会计估计

Ⅴ.产品与服务

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

参考答案： D

28. 关于项目退出意义的表述， 错误的是( )。

A. 通过股东投资退出实现的收益可以衡量资本增值，有效的对投资活动进行价值发现、核算和评价

B. 只有建立健全、完善的项目退出机制，才能确保股权投资基金项目的顺利退出， 保证基金持续流动性， 实现基金预期目标

C. 股权投资基金通过投资目标企业，控制企业的经营和管理权，进而实现投资

收益， 控制风险

D. 当无法获取预期收益甚至存在亏损的可能性时，及时进行项目退出可适度规避投资风险

参考答案： C

29. 投资人作为股东参与投资， 依法享有股东权利， 并对基金债务承担有限责任的股权投资基金组织形式为( )。

A. 合伙型基金

B. 合伙型基金和公司型基金

C. 公司型基金

D. 契约型基金

参考答案： C

基金从业资格考试试题记得学习， 小编都希望大家在基金从业资格考试中能够灵活运用方法，兢兢业业复习，认认真真答题，避免失去一些不该失去的分数，每天给自己一个希望，试着不为明天而烦恼，不为昨天而叹息，只为今天更美好! 希望大家都能顺利通过这次基金从业资格考试。