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2018年《证券投资基金》知识点:基金财务会计报告分析

2018-4-23 来源:东奥会计在线

一、基金财务会计报告分析的目的

评价基金过去的经营业绩及投资管理能力。

通过分析基金现时的资产配置及投资组合状况来了解基金的投资状况。

预测基金未来的发展趋势,为基金投资人的投资决策提供依据。

二、基金财务会计报告分析的主要内容

(一)基金持仓结构分析

证券基金基础知识点

证券基金基础知识点

在基金的定期报告中,还披露股票投资在各行业的分布情况,通过行业分布可以分析出基金的重点投资方向。

证券基金基础

(二)基金盈利能力和分红能力分析

(三)基金收入情况分析

通过对基金收入来源的分析,尤其是通过基金间收入来源结构的比较分析,可以更为深入地了解该基金具体投资状况。

(四)基金费用情况分析

(五)基金份额变动分析

一般来说,如果基金份额变动较大,则会对基金管理人的投资有不利影响;反之则有助于基金投资的稳定。

(六)基金投资风格分析

1.持仓集中度分析

2.基金持仓股本规模分析

3.基金持仓成长性分析

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