2018年基金从业考试《基金法律法规》QDII基金的信息披露

QDII基金的信息披露

(一)信息披露所使用的语言及币种选择

QDII基金在披露相关信息时，可同时采用中文和英文，并以中文为准，可单独或同时以人民币、美元等主要外汇币种计算并披露净值信息。

(二)基金合同、基金招募说明书中的特殊披露要求

(1)境外投资顾问和境外托管人信息。

(2)投资交易信息。

(3)投资境外市场可能产生的风险信息，包括境外市场风险、政府管制风险、政治风险、流动性风险、信用风险等的定义、特征及可能发生的后果。

(三)净值信息的披露频率要求

QDII基金也是开放式基金，在其放开申购、赎回前，一般至少每周披露一次资产净值和份额净值;放开申购、赎回后，则需要披露每个开放日的份额净值和份额累计净值。

QDII基金的净值在估值日后1-2个工作日内披露。

(四)定期报告中的特殊披露要求

(1)境外投资顾问和境外资产托管人信息。

(2)境外证券投资信息。

(3)外币交易及外币折算相关的信息。

(五)临时公告中的特殊披露要求

当QDII基金变更境外托管人、变更投资顾问、投资顾问主要负责人变动、涉及境外诉讼等重大事件时，应在事件发生后及时披露临时公告，并在更新的招募说明书中予以说明。