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2018基金从业资格考试《证券投资基金》知识提升练习及答案2

2018-5-18 来源:中华考试网

1.下列关于普通股和优先股说法正确的是(D)。

A.优先股的股利不固定,它是根据公司净利润的多少来决定的

B.在公司盈利和剩余财产分配顺序上,普通股股东先于优先股股东

C.普通股股东按照缴款先后分配股利

D.优先股股东权利受限,一般无表决权

【解析】优先股的股东权利是受限制的,一般无表决权。A项,优先股的股息率是固定的,在优先股发行时就约定了固定的股息率,无论公司的盈利水平如何变化,该股息率不变;B项,在公司盈利和剩余财产的分配顺序上,优先股股东先于普通股股东;C项,普通股股东有权按照实缴的出资比列分配股利。

2.股票风险的内涵是指(B)。

A.投资收益的确定性

B.预期收益的不确定性

C.股票容易变现

D.投资损失

【解析】股票风险的内涵是预期收益的不确定性。股票可能给股票持有者带来收益,但这种收益是不确定的,股东能否获得预期的股息红利收益,完全取决于公司的盈利情况。

3.以下关于可转债的基本要素,说法不正确的是(C )。

A.标的股票一般是发行公司自己的普通股股票

B.可转换债券应半年或一年付息一次

C.可转换债券自发行结束之日起l年后才能转换成股票

D.可转债的转换价格一般高于其发行时的股票市价

【解析】可转债自发行之日起6个月后才能转换为公司股票。

4.关于存托凭证,以下说法不正确的是(A )。

A.全球存托凭证的发行地在美国

B.无担保的存托凭证不通过基础证券发行公司自行向投资者发行凭证

C.存托凭证的级别越高,对证券公司的要求越高

D.存托凭证起源于20世纪20年代的美国证券市场

【解析】全球存托凭证的发行地既不在美国,也不在发行公司所在国家。大多数全球存托凭证在伦敦证交所和卢森堡证交所进行交易。

5.关于有担保的ADRS,以下说法不正确的是( D)。

A.一级公募ADRS无须符合美国会计准则

B.二级公募ADRS没有在美国募集资金的能力

C.三级公募ADRS上市费用较高

D.私募ADRS必须符合美国会计准则

【解析】私募ADRS无须符合美国会计准则。

6.某可转换债券面值为l 000元,规定其转换价格为50元,其转换比例为( B)。

A.10

B.20

C.30

D.40

【解析】转换比例等于可转换债券面值除以转换价格。

7.以下不属于股票的特征的是(D)。

A.收益性

B.参与性

C.流动性

D.暂时性

【解析】股票的特征有:收益性、风险性、流动性、永久性和参与性。

8.关于可转债的定义,以下说法不正确的是(B)。

A.一段时期内持有者可将其转换成普通股股票

B.可转债不包含权益特征

C.可转债具有相应于标的股票的衍生特征

D.可转债是一种混合债券

【解析】可转债既包含普通债权的特征,又包含权益特征。

9.在公司解散或破产清算时,以下清偿顺序正确的是(B)。

A.债权人、优先股、普通股

B.优先股、债权人、普通股

C.优先股、普通股、债权人

D.债权人、普通股、优先股

【解析】公司解散或破产清算时,公司的资产的清偿顺序如下:债权人优先于股东,而在股东中,优先股股东先于普通股股东。

10.按行权时间分类,(C)可以在权证失效之日的任意交易日行权。

A.欧式权证

B.百慕大权证

C.美式权证

D.备兑权证

【解析】按行权时间分类,权证可分为美式权证、欧式权证、百慕大权证等。美式权证可在权证失效之日前任何交易日行权,欧式权证仅可在失效日当日行权,百慕大权证可在失效之日前一段规定时间内行权。

11.按照基础资产的来源分类,权证可分为( A)。

A.认股权证与备兑权证

B.股权类权证与债券类权证

C.认购权证与认沽权证

D.美式权证与欧式权证

【解析】按持有人权利的性质分类,可分为认购权证与认沽权证;按行权时间分类,可分为美式权证和欧式权证。

12.以下不属于非系统性风险的是(D )。

A.财务风险

B.经营风险

C.流动性风险

D.市场风险

【解析】市场风险属于系统性风险。

13.以下不属于再融资的方式的是(B )。

A.向原有股东配售股份

B.首次公开募集

C.发行可转换债券

D.非公开发行股票

【解析】IP0不属于再融资。

14.某公司原有股份数量是5000万股,现公司决定实施股票分割,即实施一股分两股的政策,则下列说法错误的是(D)。

A.每股面值降低

B.股东的持股比例保持不变

C.股东的各项权益余额保持不变

D.投资者持有公司的净值产增加

【解析】股票拆分对公司的资本结构和固定权益不会产生任何的影响,一般只会使发行在外的股票总数增加,每股面值降低,由此引起每股收益或市价下降,而股东的持股比例和权益总额及其各项权益余额都保持不变。

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